三单匹配例外付款谁批？

三单匹配遇到价格或数量超出容差时，AI 只把差异分类并附上单据行，不改单据金额，也不直接放行付款。属于收货还没录全的先找仓库补收货，开错票的等供应商发来更正，这两类都不算例外付款；超出容差但业务上确实要付的，由采购跟单写明原因并交齐合同或改价凭证，财务经理按企业自己定的金额档审批，更大的金额档再往上加一级签批，且批的人和申请的人分开。

AI 先把差异分清楚

有的财务软件的帮助文档里写到，应付发票匹配是把供应商发票、采购订单和收货单的信息核对起来；三份单据之间的差异叫匹配差异，系统会把差异跟设定的容差比较，一旦超过容差百分比或金额，就在发票页面上标出差异。具体到核对方式，三单匹配是拿发票价格对采购订单价格、拿发票数量对这张发票所选收货单上的数量；两单匹配则只核对价格。企业配置系统时，容差可以按法人、供应商、物料分别设定。

单据进了系统并触发容差拦截后，AI 先把标出来的差异按成因归类，再推给应付会计和业务经办人核实：

• 价格差：发票上的单价跟采购订单上的单价对不上，且差幅超出了该法人、供应商或物料设定的容差百分比或金额。
• 数量差：发票开具的数量跟这张发票所选收货单上的实收数量不一致，超出了容差范围。
• 收货还没录：仓库实际已经收了货，但收货单还没在系统里录完，导致发票找不到对应的收货数量。
• 拆票或多张收货单：同一批采购分了几次到货、建了多张收货单，或者供应商把一笔订单拆成多张发票开具，单张核对时出现数量错位。

AI 在生成差异清单时，每一条差异后面都会附上供应商发票、采购订单、收货单三份单据的对应行，应付会计能看清是哪一行、哪个字段有偏差。AI 的动作到标出差异、挂上单据行就停下，不能去改系统里的单据金额，也不能越过人工放行付款。

不算例外的先退回去补

标出匹配差异之后，应付会计不用把所有卡住的发票都送去走例外付款审批。不少差异来自单据录入的时间差或收货单没选对，先退回业务端补齐。

有的财务软件的帮助文档提到，当发票数量和收货数量有差异时，可以先保存发票，等之后匹配到别的收货单，或者把发票数量改成收货数量；当发票行价格不在可接受的容差内时，也可以先保存发票，等到批准过账，或者等供应商发来更正。日常操作里，收货还没录全的单子，应付会计直接退回给仓库，催收货人把收货单补录完整，再重新挂接核对，这类情况不算例外付款。

如果排除了漏录和拆单，账面还是对不上，就按差异类型分头找人核实。属于数量差的，应付会计先问仓库收货人，确认现场到底是少到货、拒收了瑕疵品，还是多收了货没改单；要是供应商开多了数量而仓库实收没那么多，就按软件支持的做法把发票数量改成收货数量，或者让供应商重开。属于价格差的，应付会计先问采购跟单拿当时的合同、补充协议或改价记录，看看是不是采购订单忘了更新单价，或者是供应商算错了含税价；涉及大宗原料按指数浮动调价的，怎么核对调价依据，见 采购调价条款交给 AI 盯指数，行吗？。凡是供应商开错单价的，一律把发票先存着，等供应商发来更正后再往下走。

例外付款谁来批

把漏录收货、拆单错位和供应商开错票的情况筛掉之后，剩下单据确实超出容差、业务上又要照单支付的发票，才进入例外付款流程。

为了防止经办人自己改单、自己放行，例外付款的申请和审批要拆开由不同角色负责。具体流转时按下面的步骤走：

• 采购跟单写原因：由负责这笔订单的采购跟单在系统里发起申请，写清楚为什么发票价格或数量会超出采购订单与收货单的容差，并把双方确认的合同或改价记录作为附件挂上去。
• 应付会计核对单据：应付会计检查申请单里挂的附件跟三份单据的对应差异行能不能对上，确认发票已经先保存在系统里。
• 财务经理按档批：审批权限按企业自己定的金额档切分。差异金额在常规档位以内的，由财务经理核对原因和凭证后签批，批准发票过账；一旦差异金额跨入更大的金额档，在财务经理签完后再往上加一级审批人拍板。
• 申批角色相分离：无论金额落在哪一档，批的人和申请的人都要分开，采购跟单不能批准自己发起的差异，应付会计也不能代替财务经理点批准过账。

只有走完上述签批，保存在系统里的差异发票才能正式批准过账；过账之后到最终打款之间还要过哪些关，见 应付账款 Agent 从对账做到付款，中间哪几道关不能省。

每一笔例外留什么

例外付款放行过账后，每一笔破例放过的发票都要在系统里留下可查的记录，方便后续复盘核对。每笔记录里要留存：差异行、原因、附件、批准人、时间。

到了每个月底，财务和采购把当月发生的所有例外付款按供应商和原因拉一遍。如果发现某一家供应商或者某一类物料反复因为同一个原因触发价格差或数量差，就说明前端的合同价或容差设置没跟上实际业务。属于采购改了价格却一直没去改合同价的，采购跟单要回头更新合同价；属于物料本身的常规波动导致每次收货都有微小偏差的，可以在系统里按法人、供应商或物料单独调整容差设置，把合理的波动收进常规容差里。

三单匹配：常见问题

容差设多大合适？

有的财务软件的帮助文档说明，容差可以按法人、供应商、物料分别设，既能设容差百分比，也能设容差金额。企业不用所有采购套用同一个容差，单价和数量固定的物料可以把容差设小一点，容易产生零头差异的物料，可以按该法人、供应商或物料分别设定合适的容差百分比或金额。

收货单晚录两天，发票先到了怎么办？

先不要当成例外去走签批。有的财务软件的帮助文档提到，发票数量和收货数量有差异时，可以先保存发票，之后匹配到别的收货单。AI 先把这类单子归入收货还没录的类别，应付会计找仓库补收货，等仓库把收货单补录进系统后再重新匹配核对。

例外付款批完，下次同样差异还要再批吗？

单次签批只管当张发票批准过账，下一张发票如果再次超出容差，系统照样会标出差异。要是月底把例外付款按供应商和原因拉一遍时，发现同一原因反复出现，就回头改合同价或容差设置，改完之后再来的同类发票就不用每次都走人工签批了。